लेखापरिक्षण विभाग

प्रस्तावना 

              मिरा भाईंदर महानगरपालिका मुख्य लेखापरीक्षक यांच्या विभागाचे कामकाज महाराष्ट्र महानगरपालिका अधिनियम कलम-105 (1) व कलम 106 च्या तरतुदीप्रमाणे अनुसुची “ड” प्रकरण 3 च्या नियम 5 नुसार विहित केलेली सर्व कर्तव्य पार पाडणे. तसेच मनपाच्या सर्व विभागाच्या खर्चाच्या बाबीचे पुर्वलेखापरीक्षण व जमा रक्कमेचे उत्तर (पश्चात) लेखापरीक्षणाचे कामकाज करण्यात येते. 

कार्यरत अधिकारी / कर्मचारी माहिती

अधिकारी व कर्मचारी यांची कर्तव्ये व कामकाज

आकृतीबंध 2019 नुसार मंजूर पदसंख्या

1

मुख्यलेखापरीक्षक

प्रतिनियुक्ती

·      महाराष्ट्र महानगरपालिका अधिनियमाचे कलम 105(1) व कलम 106 च्या तरतुदीप्रमाणे अनसुची “ड” प्रकरण 3 च्या नियम 5 नुसार विहित केलेली सर्व कर्तव्य पार पाडणे.

·      महाराष्ट्र महानगरपालिका अधिनियम कलम 47 अन्वये अन्य कर्तव्ये पार पाडणे.

·      महानगरपालिकेच्या लेख्याची तपासणी व लेखापरिक्षण अहवाल मा.स्थायी समितीस सादर करणे.

·      महानगरपालिकेच्या निधीतुन खर्च झालेल्या रकमांचे लेखापरिक्षण करणे.

·      महानगरपालिकेच्या लेखापरिक्षेसंबधी महानगरपालिकेकडुन किंवा स्थायी समितीकडुन व परिवहन निधीच्या लेखापरिक्षेसंबंधी परिवहन समितीने निर्देशित केल्याप्रमाणे लेखापरीक्षण करणे.

·      विभागातील अधिकारी/कर्मचारी यांच्या कामाकाजवर नियंत्रण ठेवणे

·      विभागातील अधिकारी/ कर्मचाऱ्यांचे गोपनिय अहवाल पुनर्विलोकन करणे.

उप.मुख्य लेखापरिक्षक

·       महाराष्ट्र महानगरपालिका अधिनियमातील तरतुदीप्रमाणे लेखापरीक्षणाचे कामकाज करणे.

·     विभागस्तरीय व कार्यालयीन अभिलेख्याचे वार्षिक लेखापरिक्षण प्रारुप अहवाल तयार करणे.

·       विभागस्तरीय व कार्यालयीन अभिलेख्याचे वर्षेनिहाय केलेल्या लेखापरिक्षण अहवालाबाबत मा.मुख्यलेखापरिक्षक यांच्या आदेशानुसार कामकाजावर नियंत्रण ठेवणे.

·       माहितीचा अधिकार – 2005 अंतर्गत जनमाहिती अधिकारी म्हणुन कामकाज करणे.

·       मुख्यलेखापरीक्षक यांनी सांगितलेली इतर कर्तव्य पार पाडणे.

3

·     महाराष्ट्र महानगरपालिका अधिनियमातील तरतुदीप्रमाणे लेखापरीक्षणाचे कामकाज करणे.

·     माहिती अधिकार – 2005 अंतर्गत माहिती अधिकारी म्हणुन कामकाज करणे.

·     विभागातील दैनंदिन प्राप्त पत्रे, शासन पत्रव्यवहाराची कामे पाहणे.

·     मुख्यलेखापरीक्षक यांनी सांगितलेली इतर कर्तव्य पार पाडणे.

·     लेखापरीक्षण आक्षेपांचे अनुपालन करणेसाठी शिबिर आयोजित करणे.

·     वगळलेल्या आक्षेपांचे अंतिम अहवाल(F.R) तयार करणे.

लेखापरीक्षा अधिकारी (सेवानिवृत्त)

·       महाराष्ट्र महानगरपालिका कलम 105 व 106 नुसार मुख्य लेखापरीक्षक यांचे नियंत्रणाखाली लेखापरीक्षण करणे.

·       मनपाच्या विविध विभागातील प्रत्येक वित्तीय वर्षाचे उत्तर लेखापरीक्षण करणे व नियम बाह्यता बाबत आक्षेप नोंदवुन मुख्यलेखापरीक्षकांना प्रारुप आक्षेप सादर करुन मंजुर करुन घेणे तसेच थकीत वसुली व थकीत येणेबाबत रक्कमांचे विवरणपत्रानुसार तेरीजपत्रकाची वार्षिक अहवालाशी पडताळणी करुन फरकाबाबत आक्षेप नोंदविणे.

·       विभागस्तरीय व कार्यालयीन अभिलेख्याचे वर्षेनिहाय केलेल्या लेखापरिक्षण अहवालाबाबत मा.मुख्य लेखापरीक्षक यांच्या आदेशानुसार मा. स्थायी समितीस केलेल्या कार्यवाहीची माहिती सादर करुन त्यासंबंधी पत्रव्यवहार करणे.

·      लेखापरीक्षण आक्षेप अनुपालन पुर्तता शिबिर कार्यक्रम तयार करुन त्याप्रमाणे लेखापरीक्षण आक्षेपांची पुर्तता अनुपालन तपासुन पुढील कार्यवाहीसाठी प्रस्तावित करणे.

·      वगळलेल्या आक्षेपांचे अंतिम अहवाल तयार करणे.

·     वार्षिक लेखापरीक्षणाचे अंदाजित वेळापत्रक तयार करणे.

·       महाराष्ट्र महानगरपालिका अधिनियमातील तरतुदीप्रमाणे महसुलाच्या लेख्यांची तपासणी करुन वार्षिक अहवाल करणेकामी वरिष्ठांना सहाय्यक करणे.

·       लेखापरीक्षण कार्यालयामार्फत केलेल्या अहवालाबाबत शिबीर आयोजित करणे. तसेच संबंधीत विभागाकडून अनुपालन करुन घेणेची कार्यवाही करणे.

·         देयकांची व प्रस्तावाची आवक-जावक कार्यनोंदवहीत नोंद घेणे.

·         विभागात दैनंदिनरित्या प्राप्त होणारा पत्रव्यवहार मुख्य लेखापरिक्षक यांच्या निदर्शनास आणून संबंधित अधिका-यांना पुढील कार्यवाही करणेकरिता अवगत करणे.

·         माहिती अधिकार अधिनियम – 2005 अन्वये सहा. जनमाहिती अधिकारी म्हणून काम करणे.

·         वरिष्ठांनी सांगितलेली इतर कामे करणे.

लिपीक

·       देयकांची व प्रस्तावाची आवक-जावक कार्यनोंदवहीत नोंद घेणे.

·       विभागात दैनंदिनरित्या प्राप्त होणारा पत्रव्यवहार मुख्य लेखापरिक्षक यांच्या निदर्शनास आणून संबंधित अधिका-यांना पुढील कार्यवाही करणेकरिता अवगत करणे.

·       संगणकाद्वारे विभागातील सर्व कामकाज पार पाडणे.

·       लेखापरीक्षा अधिकारी (सेवानिवृत्त) यांनी लेखापरीक्षण करुन प्रस्तावित केलेले आक्षेप टंकलिखित करणे.

·       वार्षिक लेखापरीक्षण अहवाल टंकलिखीत करणे.

·       अर्धसमास टंकलेखित करणे

·       विवरण पत्र / तेरीज पत्रक टंकलेखित करणे.

·       वगळलेल्या आक्षेपांची नोद घेवुन नोंद अद्यावत ठेवणे

·       Post Audit बाबतची सर्व संगणकीय कामे पार पाडणे.

शासन निर्णय:

• महाराष्ट्र महानगरपालिका अधिनियम
• महाराष्ट्र नगरपरिषद लेखासंहिता, 2013
• कर्मचारी मार्गदर्शक
• महाराष्ट्र नागरी सेवा (रजा,वेतन,निलंबन व बडतर्फ, शिस्तभंग, इ.) नियम, 1981
• सार्वजनिक बांधकाम नियमपुस्तिका
• महाराष्ट्र शासनाने वेळोवेळी काढलेल्या दराची दरसुची
• महापालिकेच्या विविध विभागाकडील नियम, विनियम, उपविधी, स्थायी आदेश, इ.
• मा. मुख्यलेखापरिक्षक तसेच विभागातील इतर अधिकारी यांनी वेळोवेळी काढलेले कार्यालयीन आदेश

परिपत्रक

·         स्थानिक निधी , महालेखापाल व लेखापरीक्षण अहवालातील प्रलंबित परिच्छेदांचे जलद गतीने अनुपालन सादर करण्यासंदर्भात प्रत्येक महिन्यामध्ये शिबिर आयोजित करण्यात येते.

·         माहे मार्च २०२४  पर्यंत एकूण ८६  शिबिरे आयोजित करण्यात आलेली आहेत.

लेखापरीक्षण अहवाल

       सन 2017-18 या आर्थिक वर्षाचे लेखापरीक्षण अहवाल प्रसिध्द करण्यात आलेला आहे.

        सन 2018-19, 2019-20, 2020-21 व 2021-22  या वर्षाचे लेखापरीक्षणाचे काम पुर्ण झाले असून मान्यतेसाठी मा.प्रशासक तथा आयुक्त यांचे विषय पटलावर ठेवण्यात आला आहे.

उल्लेखनीय कामगिरी 

सन २०२२-२३ या वित्तीय वर्षात दि.१४/१२/२०२२ रोजी विभागास आंतरराष्ट्रीय प्रमाणपत्र ISO 9001:2015 चे मानांकन प्राप्त झालेले आहे. 

स्थानिक लेखा निधी लेखा परीक्षण अहवाल

·         स्थानिक लेखा निधी लेखा परीक्षण अहवाल सन 2016-17 ते 17-18   

·          स्थानिक लेखा निधी लेखा परीक्षण अहवाल सन 2015-16

·          स्थानिक लेखा निधी लेखा परीक्षण अहवाल सन 2014_15

·          स्थानिक लेखा निधी लेखा परीक्षण अहवाल सन 2013_14

·         स्थानिक लेखा निधी लेखा परीक्षण अहवाल सन 2012_13

·          स्थानिक लेखा निधी लेखा परीक्षण अहवाल सन 2011-12